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こんな悩みは
ありませんか？
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相続財産のうち現金の割合が多く、相続税額が大きくなる
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相続対策をする前に相続人が認知症になってしまった
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子や孫の口座を作り振り込んでいたら贈与だと認められなかった
アンジュ行政書士事務所
におまかせください！
生前贈与とは相続が発生する前にあらかじめ生前に贈与をすることです。生前贈与をすることで下記のような効果があります。
- 相続財産の分割の対象から外せる
- 値上がりする財産や収益物件の贈与により相続財産の増加を防ぐ
しかし、贈与には、相続税より高い贈与税がかかりますので注意が必要です、
アンジュ行政書士事務所では贈与税と相続税のバランス（相続税に強い税理士）、贈与に適した財産の選定、贈与方法、贈与契約書の作成などの業務をサポートいたします。
サービスの内容
- 贈与税と相続税のバランス診断（税理士）
- 贈与に適した財産の選定
- 贈与方法の検討、不動産贈与の検討
- 贈与契約書の作成及び調印（税理士）
生前贈与の注意点
生前贈与を行う際は、以下の４つの点に注意しましょう。
- 財産を譲る方の名義で勝手に口座を開設、預金してしまうと、「名義預金」とみなされて相続税の対象となる恐れがあります。そのため、贈与の事実を証明するための贈与契約書を作成することが大切です。
- 特定の方だけに贈与をしていた場合、不利益を被った法定相続人から「遺留分侵害額請求」を申し立てられる恐れがあります。これが家庭裁判所で認められると、贈与を受け取った方に金銭の支払いが発生するため、誰にどれほどの財産を贈与するかは十分に検討しましょう。
- 贈与税と登録免許税、不動産取得税が割高になる場合があります。メリットとデメリットを確認して慎重に検討する必要があります。
- 生前贈与では財産の譲り過ぎに注意しなければいけません。老後の生活費や介護費が不足しないように、資金計画をしっかりと練った上で、生前贈与を行いましょう。
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暦年贈与
贈与者、受贈者の年齢制限がなく、年間110万円まで贈与税が非課税となる制度です。110万円以上の贈与にも効果があるが、大型贈与がしにくい面があります。
2
相続時精算課税
60歳以上の父母又は祖父母から18歳以上の子又は孫に対し、110万円までの非課税に加え、2,500万円までの特別控除も使えます。値上がりする財産や収益物件の贈与により相続財産の増加を防ぐことができるが一度相続時精算課税制度を使うと暦年贈与には戻れないので注意が必要です。
3
生前贈与の特例
住宅取得資金の贈与、教育資金の一括贈与、おしどり贈与などほかにも様々な制度があります。
手続きの流れ
- 生前贈与 -
生前贈与による相続対策の必要性の確認
お客様のご家族の構成、分割する財産や相続人の確認の打ち合わせを行います。
ヒアリング目的の打ち合わせは、数回行うこともあります。
当事務所よりのご訪問、またはZoom でもできます。
生前贈与による相続対策の企画、立案
どの財産をどのように生前贈与することで効率よく、対策を行うことができるか
一番最適な贈与シュミレーションを行います。
生前贈与による相続対策の提案
企画、立案した生前贈与の内容をご提案いたします。
贈与契約書の作成、財産の移転の実施
ご宣託いただいた贈与の方法で、贈与契約書を作成し、財産移転の実施サポートをいたします。
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いつでも
ご相談ください
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アンジュ行政書士事務所では、お客様の純資産の最大化を実現します。
相続はもちろん、不動産売買・活用・収益化にも対応します。
ご相談はいつでもお待ちしています。
アンジュ行政書士事務所
- 「相続×不動産」特化型相続シュミレーション -
相続税対策だけではない「資産移転の戦略」
生前贈与は、相続対策としてよく知られていますが、
重要なのは税金対策だけではありません。
例えば不動産を多く所有している場合、
・将来の相続税負担
・遺産分割の難しさ
・共有名義によるトラブル
などの問題が発生しやすくなります。
そこで重要になるのが、
計画的な資産移転（アセットトランスファー）です。
贈与には
・暦年贈与
・相続時精算課税制度
・住宅取得資金贈与
・教育資金贈与
など様々な制度がありますが、
制度選択を誤ると逆に税負担が増えるケースもあります。
当事務所では
・相続税シミュレーション
・不動産評価
・資産構成の分析
を行ったうえで、
最適な贈与設計をご提案します。
サポート内容
生前贈与サポート
- 贈与計画の設計・贈与税と相続税のバランス診断（税理士と協働）
- 相続税シミュレーション、贈与に適した財産の選定
- 贈与方法の検討、不動産贈与の検討
- 贈与契約書の作成及び調印（税理士と協働）
贈与財産に適した不動産の検討や贈与に伴う生命保険の活用等、相続コンサルタントが全体像を描き、税理士に税金のチェックをしてもらいないながら進めていきますので、複数回のチェックを行う事ができ、安心してお任せいただけます。
手続きの流れ
① 現状整理
まずは贈与の前提となる状況を整理します。
・財産の内容（預金・不動産など）
・相続人構成
・将来の相続税の見込み
ここを間違えると、
贈与の効果が大きくズレます。
② 贈与計画の設計
次に、贈与の目的を明確にします。
・相続税対策
・遺産分割対策
・資産移転
そして
・誰に
・いつ
・何を
・どのくらい
贈与するかを設計します。
③ 贈与方法の選択
贈与には複数の制度があります。
・暦年贈与
・相続時精算課税制度
・不動産贈与
制度の選択を誤ると
逆に税負担が増えることもあります。
④ 贈与契約書の作成
贈与は「契約」です。
口約束ではなく、
書面で明確に残すことが重要です。
・贈与契約書の作成
・贈与内容の明確化
これにより
税務上のリスクも軽減できます。
⑤ 贈与の実行
実際に贈与を行います。
・銀行振込による資金移動
・不動産の名義変更
ここで重要なのは
証拠を残すこと（通帳・契約書など）
です。
⑥ 税務対応・申告
贈与内容によっては
・贈与税の申告
・特例の適用
が必要になります。
税理士と連携しながら
適切に対応します。
⑦ 継続的な見直し
生前贈与は一度で終わるものではありません。
・毎年の贈与
・税制改正
・資産変動
に応じて見直しが必要です。
生前贈与で一番多い失敗
✔ とりあえず毎年110万円渡している
✔ 契約書を作っていない
✔ 名義だけ変えている
✔ 不動産贈与を安易に行う
これらはすべて
税務リスクが高いケースです。
生前贈与は「設計」で結果が変わります
生前贈与は
やればいいものではありません。
設計を間違えると損をします。
アンジュ行政書士事務所では
・相続シミュレーション
・財産分析
・最適な贈与設計
を行った上でご提案します。
▶ 相続診断はこちら
